Учебная работа № E/913. Налоговый учет

Тип работы: Задача по экономике
Предмет: Налоги и налогообложение
Страниц: 11
Год написания: 2015

Описание

Тип работы: Задача по экономике
Предмет: Налоги и налогообложение
Страниц: 11
Год написания: 2015

Учебная работа № E/913. Налоговый учет

СОДЕРЖАНИЕ

Задача 1 (Организация выдала займ юр.лицу сроком на 3 месяца 13 февраля 2013 года. Проценты уплачиваются по окончании срока действия договора. Проценты фактически не были получены на р/с. На какую дату (даты) должен быть признан доход? Обоснуйте свой ответ.) 2
Задача 2 (В отчетном периоде (первом квартале) организация получила следующие виды доходов:
— Выручку от продажи продукции составила 2 360 000 руб., в т.ч. НДС — 360 000 руб.
Выручка от сдачи имущества в аренду — 59 000 руб., а т.ч. НДС — 9 000 руб. (в налоговом учете отнесена на внереализационные доходы).
Выручка от продажи излишних материалов — 354 000 руб.,в т.ч. НДС — 54 00 руб.
Сомнительная задолженность свыше 90 дней по результатам инвентаризации составляла:
на 31 января: 400 000 руб.
на 28 февраля: 430 000 руб.
на 31 марта: 470 000 руб.
В соответствии с учетной политикой предприятия бухгалтерский и налоговый учет ведется методом начисления.
В какой сумме организация сформирует резерв по сомнительным долгам в налоговом учете? На какую дату он признается?) 3
Задача 3 (В бухгалтерском учете в первом квартале были сформированы следующие резервы:
— резерв по сомнительным долгам (срок просрочки более 90 дней) — 30 000 руб.
— резерв под снижение стоимости материальных ценностей – 20 000 руб.
— резерв под обесценение финансовых вложений – 10 000 руб. (определить, какие резервы можно признать в налоговом учете).
Выручка организации за квартал по данным бухгалтерского и налогового учета — 295 000 руб. т.ч. НДС- 45 000 руб. Себестоимость продукции (по данным бухгалтерского и налогового учета) — 120 000 руб. Чему равен налог на прибыль за квартал — ?) 6
Задача 4 (В течение квартала сумма условного расхода по налогу на прибыль, составила — 20 000 руб. Кроме того:
начислено ПНА — 6 000 руб.,
начислено ОНА -10 000 руб.,
погашено ОНА — 2 000 руб.
Чему равен текущий налог на прибыль?) 8
Задача 5 (Организация передала материалы 05.09.14 на сумму 236 000 руб., в т.ч. НДС 18% в обмен на основные средства, которые по состоянию на 30.09.14 не были получены. Договор подписан 03.09.14. Обмен признан равноценным. Кроме того, по договору комиссии 12.09.14 были переданы материалы себестоимостью 180 000 руб. Согласно отчету комиссионера за сентябрь продукция отгружена на сумму 236 000 руб., в т.ч. НДС — 18%. (себестоимость данной продукции по учетным данным комитента 160 000 руб.).
В какой сумме признана выручка в регистре налогового учета доходов от реализации за январь-сентябрь 2014 года нарастающим итогом? Других операций в течение года не было. Обосновать свой ответ.) 9
Список использованной литературы 11

Отсутствуют ссылки/сноски.
Стоимость данной учебной работы: 350 руб.
Учебная работа № E/913.   Налоговый учет

Укажите Ваш e-mail (обязательно)! ПРОВЕРЯЙТЕ пожалуйста правильность написания своего адреса!

Укажите № работы и вариант


Соглашение * (обязательно) Федеральный закон ФЗ-152 от 07.02.2017 N 13-ФЗ
Я ознакомился с Пользовательским соглашением и даю согласие на обработку своих персональных данных.


Введите символы с изображения:

captcha

Выдержка из похожей работы

Новая система
налогового учета начала действовать совсем недавно, практически еще не
появилась судебная практика, которая выявляла бы недочеты и пробелы измененного
налогового законодательства,Вот почему эта тема для меня очень актуальна.

 В данной работе я постараюсь
проанализировать основные положения измененного налогового законодательства,
касающегося постановки российских юридических лиц на  налоговый учет, а также
проблемы, которые возникают в этой сфере у российских юридических лиц и у
налоговых органов.   С этой целью, я рассмотрю общую характеристику налогового
учета, принципы его ведения, чему посвящена первая глава данной работы; Глава
вторая будет посвящена основаниям и порядку проведения налогового учета.
понятиям налоговый переучет и снятие с налогового учета,Я также постараюсь
рассмотреть некоторые проблемы ответственности российских организаций за
нарушения  налогового законодательства, в частности, за нарушение сроков
постановки на учет в налоговом органе и за уклонение от постановки на налоговый
учет.

Глава I,Общая характеристика
налогового учета.

1.1,Понятие и виды налогового учета.

В Налоговом кодексе РФ впервые
урегулированы в систематизированном виде общие положения налогового учета.
Налоговый учет является тем базисом, на котором начинают выстраиваться
отношения между налогоплательщиками и налоговыми органами, поскольку без
постановки на налоговый учет, т.е,без предоставления в налоговые органы
соответствующей информации, налоговые органы не имеют реальной возможности
осуществить в отношении такого налогоплательщика мероприятия налогового
контроля и, как следствие, привлечь такого налогоплательщика к ответственности.
Таким образом, осуществление налогового учета является важнейшим видом
деятельности налоговых органов,В результате его осуществления налоговые органы
получают информацию, необходимую для проведения налоговых проверок: юридический
адрес, адрес фактического местонахождения (места жительства) налогоплательщика,
сведения о руководителях и организационно-правовой форме
организации-налогоплательщика и др,

Налоговый учет — это комплекс установленных налоговым законодательством
мероприятий, осуществляемых налоговыми органами с целью регистрации всех
налогоплательщиков (или налоговых агентов) в налоговых органах и
аккумулирования сведений о налогоплательщиках в едином государственном реестре
налогоплательщиков,

Налоговый учет проводится только в
отношении налогоплательщиков (организаций и физических лиц) или налоговых
агентов,Плательщики сборов (организации или физические лица) не подлежат
постановке на налоговый учет, поскольку Налоговый кодекс не содержит норм по учету
плательщиков сборов, и, согласно п,3 ст,1 НК РФ, действие Налогового кодекса
в части осуществления налогового учета на плательщиков сборов не
распространяется,

Филиалы и обособленные подразделения
организаций не являются самостоятельными налогоплательщиками или налоговыми
агентами, в связи с чем они также не подлежат постановке на налоговый учет,По
месту нахождения филиалов и обособленных подразделений в качестве
налогоплательщиков обязаны встать на налоговый учет организации, в состав
которых входят данные филиалы и обособленные подразделения,

Общими характеристиками
осуществления налогового учета являются:

1) налоговый учет осуществляется в целях проведения налогового
контроля (ст