Учебная работа № E/757. Задачи по налоговому учету

Тип работы: Контрольная работа, реферат (практика)
Предмет: Налоги и налогообложение
Страниц: 16
Год написания: 2014

Описание

Тип работы: Контрольная работа, реферат (практика)
Предмет: Налоги и налогообложение
Страниц: 16
Год написания: 2014

Учебная работа № E/757. Задачи по налоговому учету

СОДЕРЖАНИЕ
1. Задание 3
ООО «Промстройинвест» за январь реализовало следующую продукцию:
— 12 тонн металлопроката по цене 50000 руб. + НДС 18% за тонну;
— 15 тонн чернового металла по цене 17 700 руб. за тонну включая НДС 18%;
— 10 тонн метизов по цене 18 000 руб. + НДС 18% за тонну.
Фактическая себестоимость тонны металлопроката составляет 40 000 руб., тонны чернового металла – 12 000 руб., тонны метизов – 15 000 руб.
Отразить операции бухгалтерскими проводками, определить налоговую базу и сумму налога по указанным операциям. Какие разделы и строки декларации по НДС следует заполнить по данным операциям?
2. Задание 6
ООО «Овощи-фрукты» закупило у физических лиц в деревне «Простоквашино» партию свежего картофеля в количестве 1000 килограммов по цене 5 рублей за килограмм. Доставив картофель в Екатеринбург, «Овощи-фрукты» реализовали картофель супермаркету «Кировский» по цене 6,60 руб./килограмм. Реализация картофеля облагается НДС по ставке 10% (п/п 1 п. 2 ст. 164 НК РФ).
Отразить хозяйственные операции ООО «Овощи-фрукты» бухгалтерскими проводками, определить налоговую базу и сумму налога по указанным операциям. Указать подлежащие заполнению разделы и строки декларации по НДС.
3. Задание 8
ООО «Авто-лайнер» занимается транспортными перевозками груза по маршруту Екатеринбург – Москва — Екатеринбург. Стоимость доставки 1 тонны груза в одну сторону составляет 3000 руб. + НДС 18%. За 1 квартал 2011 года из Екатеринбурга в Москву доставлено 75 тонн, а из Москвы в Екатеринбург – 83 тонны.
Отразить в бухгалтерском учете «Авто-лайнера» формирование налогооблагаемой базы по НДС и суммы налога. Какие разделы и строки декларации по НДС следует заполнить по приведенным операциям?
4. Задание 10
15 марта 2011 года ООО «Тандем» получило предварительную оплату под предстоящую поставку продукции от ООО «Арктика» в размере 150000 руб. в том числе НДС 18%. Отгрузку продукции «Тандем» произвел 04 апреля на сумму 200000 руб. в том числе НДС 18%.
Сформировать в бухгалтерском учете ООО «Тандем» сумму НДС к уплате в бюджет и к налоговому вычету по приведенным операциям. Указать разделы и строки декларации по НДС, подлежащие заполнению при заданном условии.
5.Задание 13
31 марта 2011 года ООО «Марта», арендующее у администрации Кировского района помещение, акцептовала счета за аренду помещения в марте 2011 года на сумму 15000 руб. + НДС 18% и 04 апреля перечислило соответствующие суммы арендной платы администрации Кировского района и НДС в бюджет.
Оформить хозяйственные операции ООО «Марта» бухгалтерскими проводками и сформировать сумму НДС к уплате в бюджет и к налоговому вычету. Какие разделы и строки декларации по НДС следует заполнить согласно вышеуказанным данным?
6. Задание 15
Организация получила выручку в сумме 967 600 руб., в том числе НДС 18%. Расходы организации, учтенные по дебету счета 20, списанные затем на счет 90 составили:
Заработная плата – 250 000 руб.
Взносы во внебюджетные фонды – руб.;
Стоимость материалов – 75 000 руб.;
Амортизация основных средств – 50 000 руб.;
Представительские расходы — 30 000 руб.
Произвести расчет налога на прибыль и отразить операции в соответствии с ПБУ 18/02.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 16

Стоимость данной учебной работы: 350 руб.
Учебная работа № E/757.  Задачи по налоговому учету

Укажите Ваш e-mail (обязательно)! ПРОВЕРЯЙТЕ пожалуйста правильность написания своего адреса!

Укажите № работы и вариант


Соглашение * (обязательно) Федеральный закон ФЗ-152 от 07.02.2017 N 13-ФЗ
Я ознакомился с Пользовательским соглашением и даю согласие на обработку своих персональных данных.


Введите символы с изображения:

captcha

Выдержка из похожей работы

Патентная система не применяется по видам деятельности, осуществляемым в рамках договора простого товарищества или договора доверительного управления имуществом [14, c.101].
Заявление на получение патента подается в налоговый орган по месту жительства не позднее чем за 10 дней до начала применения предпринимателем патентной системы налогообложения,Если же предприниматель планирует осуществлять деятельность на основе патента в субъекте РФ, в котором он не состоит на учете в налоговом органе, то заявление подается в любой территориальный налоговый орган этого субъекта РФ по выбору.
Налог по патентной системе зависит от размера потенциально возможного к получению годового дохода, устанавливаемого законом субъекта РФ, значений корректирующих коэффициентов, и продолжительности периода, за который уплачивается налог, и в отличии от налога, уплачиваемого при применение УСН на основе патента в 2012 году, не зависит от сумм уплаченных страховых взносов во внебюджетные фонды.
Применение индивидуальным предпринимателем патентной системы налогообложения предусматривает освобождение от уплаты налога на доходы физических лиц (в отношении доходов, полученных от данного вида предпринимательской деятельности), налога на добавленную стоимость, а также налога на имущество физических лиц [5], Общая система налогообложения (ОСНО) ИП включает полный перечень налогов (НДС, налог на имущество, НДФЛ с доходов предпринимателя), уплачиваемых предпринимателем как налогоплательщиком, так и налоговым агентом.
ОСНО является традиционной и наиболее сложной системой налогообложения,Если при регистрации ИП не подавать никаких заявлений, то бизнес автоматически попадает под ОСНО, уплачивает полный перечень налогов (НДС гл,21 НК, на имущество, на прибыль гл,25 НК) и подает отчетность (о прибыли, баланс и др).
ОСНО автоматически устанавливается для ИП, если вид деятельности ИП не попадает под условия ЕНВД или ИП не подал в течение 5 дней, с момента регистрации, заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения.
ОСНО больше подойдет для индивидуальных предпринимателей, если:
·планируется внешнеэкономическая деятельность,В любом случае будет платить НДС на таможне.
·подавляющее число клиентов будут юридические лица плательщики НДС, для возврата и учета НДС.
Плюсы ОСНО:
·Организации или ИП, применяющие ОСНО, являются плательщиками НДС,Это удобно для многих предприятий, т.к,их затраты содержат НДС.
·При отрицательных доходах, есть право не платить налог на прибыль,Возможно уменьшить сумму налога на величину убытка в будущем.
·Отсутствие ограничений на прибыть, количество сотрудников, размер торговых площадей и прочего.
Минусы:
·Сложное и полное налогообложение;
·Необходимо ведение бухгалтерского учета;
·Всю первичную документацию необходимо сохранять не менее 4 лет [17].

Глава 2,Исследование результатов деятельности и организации налогового учета на предприятии общественного питания ООО «Тейсти»

.1 Экономическая характеристика деятельности предприятия ООО «Тейсти»

Хозяйственное подразделение общественного питания кафе ООО «Тейсти» является подразделением с ограниченной ответственностью (в дальнейшем — Общество), находящимся на самостоятельном балансе.
ООО «Тейсти» — предприятие общественного питания — располагается в Заволжском районе г,Ульяновска, Ульяновский пр-кт, д,7.
ООО «Тейсти» организовано на базе кафе и зарегистрировано ИП Корунковым 1 апреля 2008 году,»Тейсти» является частным коммерческим предприятием.
Основным видом деятельности предприятия является производство, реализация и организация потребления кулинарной продукции.
Уставный капитал Общества составляется из номинальной стоимости долей участников,Уставный капитал Общества сформирован его собственниками